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开公司需要了解哪些税务知识

时间:2018-09-07 10:36:41本文内容及图片来源于读者投稿,如有侵权请联系[email protected] 华燕 我要投稿

  现在国家提倡“大众创业,万众创新”,各地也不断进行各种商事改革,降低创业门槛,所以越来越多的人开始创业。一些中小企业老板,在刚创业的时候,一般都没有聘请会计,或者说很多老板压根就没有记账报税的意识。这种情况的话,都会选择代理记账公司来处理工商税务的问题,有些老板为了节省费用,可能自己亲自上阵,或找个亲戚帮忙,但经常会出现一些小问题,特别是关于税务方面的,有很多不了解。下面小编就来给创业者简单的科普一下,初创公司关于财税方面的注意事项,希望能帮助到老板们。

开公司需要了解哪些税务知识

  1、初次报税时间

  一般来说,公司成立之后不管你有没有开始经营,税务局、工商局都认为你开始经营了,所以你要开始建立账本,并履行“纳税申报”义务,法定时间是企业注册成立后30日内。

  而真正要履行申报义务的关键在于“启用税种”。如果你公司要领发票,要申请一般纳税人,要核定税种等等,都需要先启用税种,然后按照规定之后的每个月(季度)都要报税了!

  2、征收的税种

  一个商事主体涉及的税种不只有一种,常见的有增值税、所得税、印花税、增值税附加等等。

  增值税简单来说就是有经营就要缴(不论盈利与否),通俗点说,就是“雁过拔毛”;

  所得税就是赚钱了得分给国家,对于公司来说叫做企业所得税,对于个体户来说叫做个人生产经营所得。换种说法,把国家想象成你的一个股东,今年亏损了,先记着吧;若是盈利了呢,那必须分红,这就是所得税。

  说到这里,不得不提醒一下各位老板,上一条说“没有启用税种不需报税”指的是增值税,而企业所得税是一开始就已经启用的了,所以不论你有没有在电子税务局上点“启用税种”,所得税都必须申报!不报的话,很快就会收到“税务逾期通知书”。

  3、为什么有国税、地税之分?增值税在哪儿报?所得税在哪儿报?

  这一点也是让很多老板不解的,为什么报个税还有国税、地税之分?什么税在哪儿报呢?

  通常在你公司注册好的时候,会有一张“新设立纳税人须知”,上面会分别写有贵公司国税、地税的密码,可以分别登陆国税、地税的电子税务局。

  一般来说,增值税是国税征管,在国税申报;而所得税则不一定,有的在国税,有的在地税;至于一些其他的小税种如实收资本印花税、账本印花税、租赁合同印花税等等,都在地税。

  4、申报方式

  现在一般都是网上申报了,同时税局也会要求企业签订银税协议,产生税金的时候网上直接扣款。

  特别提醒:即使你没有开票,没有收入也必须要申报。也就是你一年必须要申报12次(按季申报的要申报4次),不要觉得什么都没有就不按时申报。

  5、没有申报纳税会怎样

  很简单,罚钱!还会影响企业税务信用等级。

  至于罚多少嘛…人家是有明文规定的,不是你给专管员送条香烟就能解决了的…

  6、只报税不记账可以吗?

  首先,小编要说明的一点是,记账和报税是两件事,是紧密关联的两件事。所设账本不是你自己记的流水账,而是符合要求的会计账簿,并附上符合规定的凭证。

  不要觉得你报税的时候随便填一填即可,根本不需要建账,小编告诉你:

  你想申请政府补助?想申请银行贷款?就需要这两项基本资料:财务报表和纳税证明。

  你实在干不下去了,想要把公司注销,也得提供近三年的财务报表和纳税申报表,否则,连注销都注销不掉!

  所以,记账和报税,缺一不可。

  7、零申报是怎么回事?

  没有经营也没有开票的公司,也得报税,这时可以选择“零申报”。

  但是零申报是有条件的,比如贵公司是季节性生产型企业,有些季节就是停业状态的,这一般没事儿,如果你一直有经营却长期零申报,甚至是虚假零申报,那么小编要提醒你,这样做的后果很严重哦!

  非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或累计6个月零申报、负申报的,纳税信用等级就不能评为A级了;

  长期零申报且持有发票的公司,会被税务机关限制发票使用,如降版降量等;

  如果是提供虚假申报材料享受税收优惠的,那么纳税信用等级将直接被判为D级;

  如果当期有收入及应纳税额却零申报的,这就属于偷税,将会被处以5万元以下罚款,且要补缴税款和滞纳金,情节严重的还会被移送稽查!

  所以,各位老板还是要自己掂量一番呀!

  8、人家说“月入3万可免税”,为啥还要报税?

  “月入3万可免税”这种说法确实有,但其准确含义是有限定条件的,指的是小规模纳税人,深圳市增值税小规模纳税人的纳税期限为一个季度,所以准确的说,是季入9万元以内的,暂免缴增值税。

  所以如果你是一般纳税人,那么这条政策和你无关;

  而且免税免的只是增值税,企业所得税还得照样缴;

  同时,免税指的是不缴纳税款,但是仍然要进行报税的动作。

  9、可不可以买点发票来抵成本?

  很多老板深谙套路,买普通发票充费用,抵所得税;买专票抵扣进项税额,少缴增值税。但是:

  经过了营改增、金税三期、开票系统升级,普通发票加税号,编码开票等一系列税务改革,可以说税务机关对发票的检查力度空前的大,所以小编提醒各位老板,千万不要动“买发票”的念头!更不要虚开、虚抵发票。

  10、客户要发票怎么办?怎么开发票?

  一般来说,一般纳税人和达到起征点的小规模纳税人需要购买税控设备,自行开票。

  但即使你不想买税控设备,不会用开票系统,也能给客户提供发票,小规模纳税人可以申请国税局代开发票。

  11、客户说要17%的专票,怎么才能提供?

  不少老板反应,说因为开不了17%的专票,客户都留不住。这是因为人家对方是一般纳税人,只有一般纳税人才能开17%的增值税专用发票,而且可以享受进项税额抵扣的政策。小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。

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